居民企业（查账征收）企业所得税汇算清缴的步骤有哪些？

【申报材料】

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》 1份

条件报送以下资料：

1、《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》 1份

2、与境外所得关联的完税证明或纳税凭证 1份

3、境外分支机构会计报表 1份 4.境外分支机构所得依照中国境内企业所得税法及实施条例规定的应纳税额的计算过程和说明材料 1份

5、具有资质的机构出具的有关分支机构审计报告或《税务证明事项告知承诺书》 1份

6、集团组织架构图 1份

7、被投资公司章程 1份

8、境外企业有权决定利润分配的机构作出的决定书 1份

9、依照中国境内企业所得税法及实施条例规定计算的应纳税额的计算过程和说明材料1份

10、项目合同 1份

11、本企业及其直接或间接控制的外国企业在境外所获免税及减税的依据及证明或有关审计报告披露该企业享受的优惠政策的复印件或《税务证明事项告知承诺书》 1份

12、企业在其直接或间接控制的外国企业的参股比例等情况的证明复印件 1份

13、间接抵免税额或者饶让抵免税额的计算过程1份

14、由本企业直接或间接控制的外国企业的财务会计资料1份

15、取得境外分支机构的营业利润所得需提供企业申请及有关情况说明 1份

16、来源国（地区）政府机关核发的具有纳税性质的凭证和证明复印件 1份

17、取得符合境外税额间接抵免条件的股息所得需提供企业申请及有关情况说明 1份 18.符合《企业所得税法》第二十四条要求的有关股权证明的文件或凭证复印件 1份

19、《汇总纳税企业分支机构所得税分配表》1份

20、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》1份

21、《受控外国企业信息报告表》1份

22、《财务报表主表及相关附表》《会计报表附注》《财务情况说明书》1份

23、《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》 1份

24、《企业重组所得税特殊性税务处理报告表及附表》1份

25、《海上油气生产设施弃置费情况表》1份

26、《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》1份

27、依法取得合法真实凭证的当年手续费及佣金计算分配表和其他相关资料 1份