我企业按照简易征收方法缴纳增值税，如需转出专票对应的进项税额怎么填表？

2022-12-13359次阅读华审网整理分享

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导读:: 我企业按照简易征收方法缴纳增值税，如需转出专票对应的进项税额怎么填表？下面由华审网小编为大家详细解答。

一、《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填写说明，第13栏“本期进项税额转出额”：反映已经抵扣但按规定应在本期转出的进项税额合计数。按表中所列公式计算填写。纳税人据实填写14-23栏数据，其中第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”：填写增值税发票管理系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》注明的在本期应转出的进项税额。

二、自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合，启用《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》（附件1-附件7）。