小规模纳税人上季度销售额超过45万元，本季度销售50万元，但上季度的业务在本季度发生销售退回20万元，最终合计销售30万元，均已开具普通发票。在办理本期增值税申报时，怎么填写申报表？
冯路路会计师
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小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计季度销售额未超过45万元的，免征增值税。自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。
本季度合计销售额30万元，可以享受免征增值税政策。按照《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料的填写说明要求，应将对应免税销售额30万元填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》中的“免税销售额”相关栏次。
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小规模纳税人上季度销售额超过45万元，本季度销售50万元，但上季度的业务在本季度发生销售退回20万元，最终合计销售30万元，均已开具普通发票。在办理本期增值税申报时，怎么填写申报表？
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26天前
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如果纳税人未在规定期限内办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。 对于首次发生《税务行政处罚”首违不罚”事项清单》中所列事项且危害后果轻微，在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，不予行政处罚，例如事项：纳税人未按照税收征收管理法及实施细则等有关规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料。
李琼会计师
7月前
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您好，税务局推送消息后，请您在推送消息当日登录个人所得税APP或者自然人电子税务局网页版，点击右上角的“消息”（自然人电子税务局网页版点击右上角的“小铃铛”），打开税务局推送的提供证明资料的消息，然后点击“+”上传资料就可以了。温馨提示：税务退税审核时点击了【联系纳税人】，才会推送提供证明资料的消息到纳税人。李琼会计师
7月前
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网上申报，线上支付的房产交易，可以自然人用户登陆浙江省电子税务局选择页面左侧套餐业务的“更多”，选择“存量房交易套餐”或“增量房交易套餐”，点击右下角“票证下载”。打印电子缴税付款凭证和浙江增值税电子普通发票。若无法通过网上办理建议跟所在地税务机关进一步核实处理。李琼会计师
9月前
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带料加工的金银首饰，应按受托方销售同类金银首饰的销售价格确定计税依据征收消费税。没有同类金银首饰销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式为： 组成计税价格＝（材料成本＋加工费）÷（1－金银首饰消费税税率）李琼会计师
10月前
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