1.集团项目组识别出的集团层面内部控制缺陷;
2.集团项目组识别出的组成部分层面内部控制缺陷;
3.组成部分注册会计师提请集团项目组关注的内部控制缺陷
延伸阅读
非财务报告重大缺陷的内部控制审计报告的模板是什么?
审计过程中,注册会计师在什么情况下考虑釆用消极式函证?
结合内部控制审计业务的目的和性质,在对被审计单位对控制有效性的内部监督进行了解和对其有效性进行测试时,注册会计师还可以特别考虑哪些因素?
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