问你好，我有三个问题要，有一批设备母公司有资金买了，后面要给子公司使用，我是作为非货币资产投资好，还是以设备卖给子公司好？母公司是一般纳税人，子公司是小规模纳税人，涉及的税费如何？子公司的装修费是母公司出的，发票也是开给母公司的，这个怎么转成子公司的装修费用呢？母公司可以将场地租给子公司收房租吗？麻烦了
杭州-浙江
李军香
1年前回复
第一个问题：你如实缴投资没有到位，可以以非货币资产投资处理（要按销售做增值税申报），如实缴资本已全部实缴到位了，那就只能以销售设备处理；
第二个问题：母公司的将设备转给子公司，涉及增值税、附加税费、印花税等等，子公司按买卖合同涉及印花税，如母公司是按非货币资产投资的，子公司还涉及注册资本印花税；
第三个问题：如子公司是租母公司的场地房屋，母公司可以按租赁费开具发票，子公司按租赁费计入费用；
第四个问题：需要做关联业务申报
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李军香会计解答
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你好，我想咨询一下我给甲方开具发票甲方给我转款，然后我让工头给我造工资表把钱下发下去。然后过了段时间甲方因为跟总包单位要款，让我提供工资表，这合理吗？
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UK开具负数发票，开票人可以是管理员吗
李军香会计解答
本次评价5.0 分 · 深度交流 2次 2023.09.27
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你好，仁和会计主管班靠谱吗
李琼会计解答
本次评价5.0 分 · 深度交流 1次 2023.09.25 -
一般纳税人，成本采用计划成本核算，发生经济业务应当如果做会计分录。9.12月7日，以存款购基础建设工程物资一批，买价1200000元，增值税156000元。 10.12月8日，以存款转账支付基础建设工程应付薪酬1600 000元。 11.12月9日，新生产车间基建工程完工交付使用，价11880000元。 12.12月9日，报废机床一台，价200000元，已折旧180000元，以存款付清理费5 000元，残值收入8000元存入银行。 13.12月10日，银行承兑汇票2166 000元到期，收长江集团公司兑现款存入银行。 14.12月11日，12月4日办理的委托代收销货款3944 000元已收到。 15.12月12日，汇款2000 000元归还前欠安徽合肥材料公司货款。 16.12月12日，生产车间领用低值易耗品10件，计80000元，厂部领用低值易耗品20件，计160000元。生产车间领用包装物包装产品，甲产品用50个，乙产品用100个，计60000元，包装物计入产品成本。 17.12月13日，以其他货币资金购进民生银行股票100000股，交易性金融资产，价900000元，交易费200元
李琼会计解答
本次评价5.0 分 · 深度交流 1次 2023.09.19
李军香
擅长 代理记账 税务咨询