增值税附表二异常凭证转出进项税额栏次，是手动填写的吗？
冯路路会计师
1天内响应
好评3次
帮助6610人
《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）的第23a栏“异常凭证转出进项税额”会根据系统相关记录自动填写本期应当作异常增值税扣税凭证转出处理的进项税额，电子税务局纳税人端暂不支持手动修改。对于前期已经作过异常增值税扣税凭证转出处理，经税务机关核实允许继续抵扣的，且纳税人重新确认用于抵扣的进项税额，系统将在本栏次自动填入负数。
依据：
声明：该作品系作者结合财税法规，政府官网及互联网相关知识整合，如若内容错误请通过【举报】联系删除。
还有疑问？不如直接问会计师
增值税附表二异常凭证转出进项税额栏次，是手动填写的吗？
冯路路会计师
擅长：
查看全部
有问题问专业会计师
最快3分钟响应- 重要提示：
- 文章针对您关心的问题给出了简要的介绍，如果未能解决您的疑问，请继续咨询我并描述自身情况，24小时在线。
- 咨询助手
- 当前在线
大家也在问
已为4000万用户解决财税问题-
建筑劳务分包合同属于建设工程承包合同，应按万分之三的税率交纳印花税冯路路会计师
昨天
-
独资企业是否可以差额征税，需要根据具体的税收政策和企业的实际情况来确定。差额征税是一种特殊的企业所得税征收方式，主要针对特定的行业和企业，基于企业收入与成本之间的差距，只对这种差额部分征税冯路路会计师
昨天
-
异地项目是否需要预缴所得税取决于多种因素，以下是具体情况： 建筑业企业：建筑业企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，由总机构按项目实际营业收入的0.2%预缴至项目所在地按月或按季计征，由项目部在项目所在地负责。 非建筑业企业：对于非建筑业的异地项目，是否需要预缴所得税可能会根据不同地区的具体规定而有所差异。一些地区可能要求预缴，而另一些地区则可能不需要预缴。 销售额未达到要求：按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过150万元（季度销售额未超过45万元）的，当期无需预缴税款。 注册地为海南：自2020年6月1日起，海南省纳税人在省内跨县（市）临时从事生产经营活动的，且经营项目合同小于500万（不含）的，可不向机构所在地的税务机关填报《跨区域涉税事项报告表》；不在经营地办理跨区域涉税管理事项的报告、报验、延期、反馈等相关事宜；不在经营地进行税款预缴，全部税款回到机构所在地申报缴纳。冯路路会计师
昨天
-
财政补贴收入是否需要缴纳企业所得税，这个问题涉及到企业所得税的征税范围以及财政补贴的性质。一般来说，财政补贴收入是需要缴纳企业所得税的，但也存在例外情况冯路路会计师
昨天
-
缴纳社保后在发工资时，缴纳社保做账时摘要应该是“代扣代缴”。这是因为社保费用实际上是由企业和个人共同承担的，企业需要从员工的工资中代扣个人应承担的部分，并与企业应承担的部分一并缴纳给社保局。这种情况下，使用“代扣代缴”作为摘要更能准确反映企业的会计处理冯路路会计师
4天前
当前22994位会计在线
平均3分钟响应