小规模纳税人，上个月申报时不小心开了3%的普票，现在冲红开具了1%的普票，导致主表上的金额为负数，是否可以申报，还是需要在哪里填写这个负数数据把他变成0？
冯路路会计师
1天内响应
好评3次
帮助6646人
附表一"未开具发票"及附表二"本期进项税转出额"可以在往期未开票收入限额内填写负数。“
免税销售额”只能填到“0”为止，剩余部分在业务发生时进行冲减。
若企业在申报时填写不了负数销售额，请前往主管税务机关处理异常情况。
小规模纳税人申报表无法负数申报，未冲减完的销售额可在下期继续抵减。
若特殊情况需要负数申报的，请前往主管税务机关处理。
声明：该作品系作者结合财税法规，政府官网及互联网相关知识整合，如若内容错误请通过【举报】联系删除。
还有疑问？不如直接问会计师
小规模纳税人，上个月申报时不小心开了3%的普票，现在冲红开具了1%的普票，导致主表上的金额为负数，是否可以申报，还是需要在哪里填写这个负数数据把他变成0？
冯路路会计师
擅长：
查看全部
有问题问专业会计师
最快3分钟响应- 重要提示：
- 文章针对您关心的问题给出了简要的介绍，如果未能解决您的疑问，请继续咨询我并描述自身情况，24小时在线。
- 咨询助手
- 当前在线
大家也在问
已为4000万用户解决财税问题-
企业添加2个开票员，不会有任何影响。如果开票员名下其他企业有税务风险，那也不会关联到该企业。这是因为每个开票员的税务数据和操作都是独立的，只要各自遵守税务法规，就不会产生影响冯路路会计师
5天前
-
可以去税务局代开专票。冯路路会计师
7天前
-
要具体看哪种意外险。冯路路会计师
14天前
-
代加工费用开票的税率因情况而异，以下是几种常见情况的税率： 一般纳税人：代加工费用需要缴纳增值税，税率为13%。 小规模纳税人：代加工费用的税率为3%，疫情期间为1%。 特定情况：如果销售方是一般纳税人，代加工费需要计入销售额中进行计税。如果销售方是小规模纳税人，则代加工费可以进行简易征收，按照加工贸易的5%税率征收，同时不可以享受进项抵扣。冯路路会计师
16天前
-
公司营业执照副本、法人身份证、授权委托书、预留印鉴卡等、 正确填写收款人名称、金额、出票日期等、 公司领取支票时，需在支票背面加盖预留印鉴冯路路会计师
20天前
当前22994位会计在线
平均3分钟响应