企业申报关联业务往来报告表时，提示：当企业所得税A000000表“202存在境外关联交易”栏勾选“是”。G000000表“120企业集团最终控股企业”选择的“否”，怎么处理？

2023-01-071697次阅读华审网整理分享

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导读:: 企业申报关联业务往来报告表时，提示：当企业所得税A000000表“202存在境外关联交易”栏勾选“是”。G000000表“120企业集团最终控股企业”选择的“否”，怎么处理？下面由华审网小编为大家详细解答。

1、检查年度企业所得税《A000000企业基础信息表》“202存在境外关联交易”栏勾选情况，如勾选“是” ，报送“关联业务往来报告表”时，G113020表是需要填报的。

2、检查“关联业务往来报告表”中G100000表第15行第2列“境内关联交易金额交易合计”的金额是否大于0，及G000000表“120企业集团最终控股企业”项勾选情况，如勾选“是”，则G113020表也是必须要填报的。

以上条件符合其中一项， G113020表则为必报表。因此，您单位虽然关联业务往来报告中的G000000表“120企业集团最终控股企业”选择的“否”，但年度企业所得税《A000000企业基础信息表》“202存在境外关联交易”栏勾选了“是” ，因此报送“关联业务往来报告表”时，G113020表是需要填报的。