预缴时,根据会计利润填写A200000 《 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》; 汇算清缴时,区分情况填写:销售使用过的固定资产取得收益时,填写A101010《一般企业收入明细表》;销售使用过的固定资产发生损失时,填写A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》。
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