辅导期一般纳税人取得的增值税抵扣凭证,进项税额怎么填写申报表?

华审网 2023-09-04 467次阅读
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辅导期一般纳税人取得的增值税抵扣凭证,进项税额怎么填写申报表?下面由华审网小编为大家详细解答。

辅导期一般纳税人未比对成功的进项税额需要填写到《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》“三、待抵扣进项税额”第26,27,35行。比对成功后申报时,填写第3和25行。

依据:

国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知

国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告

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