不符合抵扣条件的进项税额，增值税申报表怎么填写？

华审网 2023-12-23 481次阅读

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您好，企业取得的抵扣凭证若不符合抵扣条件，可在抵扣勾选后填写《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第13栏至23b作进项转出；若需作为以后属期进项，可以在需要抵扣时再抵扣勾选。若您为外贸出口企业，需进行退税勾选后申报。若您进行了不抵扣勾选，税额会在附列资料（二）第26栏”本期认证相符且本期未申报抵扣”体现。