增值税申报表附表四加计抵减的期初数据有误怎么处理？

华审网 2023-12-24 643次阅读

请检查判断本期加计抵减额是否计算正确。纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下：

当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10%

当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额

若仍无法通过，建议前往办税服务厅进行处理。