扣缴义务人代扣增值税在增值税申报表里怎么填报？

华审网 2024-06-13 166次阅读

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《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）填写说明“代扣代缴税额”：

填写纳税人根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十八条扣缴的应税劳务增值税额与根据营业税改征增值税有关政策规定扣缴的服务、不动产和无形资产增值税额之和。

自2021年5月1日起，海南、陕西、大连和厦门开展增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合试点，启用《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》（附件4-10）报表下载及填报说明请点击这里查看附件。