纳税人申报增值税申报表时没办法全申报，系统提示增值税减免税申报明细表中的金额应等于主表第8栏或第35栏，怎么回事？

华审网 2024-07-18 280次阅读

导读:: 纳税人申报增值税申报表时没办法全申报，系统提示增值税减免税申报明细表中的金额应等于主表第8栏或第35栏，怎么回事？下面由华审网小编为大家详细解答。

第8栏“免税销售额”：

填写纳税人本期按照税法规定免征增值税的销售额和适用零税率的销售额，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的销售额。

营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。

本栏“一般项目”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第18、19行之和。

第35栏“即征即退实际退税额”：

反映纳税人本期因符合增值税即征即退政策规定，而实际收到的税务机关退回的增值税额。